Netto driftsresultat fremkommer med kr 988 mill. Dette er kr 594,5 mill. høyere enn justert budsjett, se linje 1 i tabell 4.13. Til sammenligning hadde Stavanger kommune et netto driftsresultat i 2020 på kr 447,9 mill. (3,2 % av driftsinntektene).
| Drift | Regnskap 2021 | Justert budsjett 2021 | Avvik | Opprinnelig budsjett 2021 | Regnskap 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Netto driftsresultat | - 987 961 | - 393 483 | - 594 478 | - 218 058 | - 447 888 |
| 2 | Overføring til investering i henhold til årsbudsjettet og fullmakter | 442 566 | 440 872 | 1 694 | 216 114 | 252 298 |
| 3 | Netto avsetning og bruk av bundne driftsfond | - 2 578 | - 144 796 | 142 218 | 5 716 | 101 378 |
| 3a | Herav avsetninger til bundne driftsfond | 172 855 | 9 459 | 163 396 | 14 851 | 199 336 |
| 3b | Herav bruk av bundne driftsfond | - 175 433 | - 154 255 | - 21 178 | - 9 135 | - 97 958 |
| 4 | Netto avsetning og bruk av disposisjonsfond i henhold til årsbudsjettet og fullmakter | 161 575 | 97 407 | 64 168 | - 3 772 | 28 663 |
| 4a | Herav avsetninger til disposisjonsfond i henhold til årsbudsjettet og fullmakter | 234 875 | 170 707 | 64 168 | 20 578 | 380 099 |
| 4b | Herav bruk av disposisjonsfond i henhold til årsbudsjettet og fullmakter | - 73 300 | - 73 300 | 0 | - 24 350 | - 351 436 |
| 5 | Bruk av tidligere års mindreforbruk | 0 | 0 | 0 | 0 | - 167 924 |
| 6 | Årets budsjettavvik (mer- eller mindreforbruk før strykninger) | - 386 398 | 0 | - 386 398 | 0 | - 233 473 |
| 7 | Strykning av bruk av disposisjonsfond | 73 300 | 0 | 73 300 | 233 473 | |
| 8 | Avsetning av mindreforbruk etter strykninger til disposisjonsfond | 313 098 | 0 | 313 098 | 0 | |
| 9 | Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Midlene er benyttet til egenfinansiering av årets investeringer (jf. overføring til investeringsregnskapet) med kr 442,6 mill., netto bruk av bundne driftsfond med kr 2,6 mill. og en netto avsetning til disposisjonsfond med kr 161,6 mill. i tråd med budsjettet og fullmakter.
Etter disse føringene fremkommer kr 386,4 mill. som årets samlede budsjettavvik i form av netto merinntekter / mindreforbruk i driften. Gjeldende forskrifter krever at regnskapet blir gjort opp i null og Stavanger kommunestyre har gitt nærmere føringer i sak 134/21. Årets bruk av disposisjonsfond er dermed strøket med kr 73,3 mill. og resterende midler, kr 313,1 mill., er satt av til disposisjonsfond for fremtidig bruk.
Kommunestyret behandler årsregnskapet og årsrapporten for 2021 i løpet av våren.
Nærmere detaljer om bruken av netto driftsresultat
Overføringen til investeringene utgjør om lag 3,4 % av driftsinntektene i 2021 (tilsvarende 2,1 % i 2020), og er et viktig bidrag til å holde egenfinanseringsgraden oppe og skape en bærekraftig økonomi på sikt.
Ubrukte øremerkede midler er avsatt til bundne driftsfond, jf. regelverket, med kr 172,8 mill. (linje 2). Her inngår pliktige avsetninger innen selvkostområdene (kr 31,5 mill.), ubrukte øremerkede tilskudd (kr 127,1 mill.) og rest ubrukte tilskuddsmidler til engangskostnader i forbindelse med kommunesammenslåingen (kr 14,2 mill.).
I løpet av året er både bruk og avsetning til disposisjonsfond behandlet i tertialsakene og økonomirapporten per 31. oktober 2021. Samlet planlagt (disponert i henhold til budsjettvedtak) utgjør dette en netto avsetning til disposisjonsfond med kr 97,4 mill. I tillegg er kr 64,2 mill. i urealisert gevinst knyttet til finansforvaltningen satt av til kursreguleringsfondet (disposisjonsfond) i tråd med tidligere kommunestyrevedtak om finansforvaltningen.