Balanseregnskapet viser den bokførte verdien av kommunens eiendeler per 31. desember 2021 og hvordan eiendelene er finansiert med egenkapital og gjeld. Økonomisk oversikt balanse er vist i tabell 4.21.
| Økonomisk oversikt - Balanse | Noter | Regnskap 31.12.2021 | Regnskap 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER | ||||
| A | Anleggsmidler | 33 820 521 | 31 531 232 | |
| I. | Varige driftsmidler | 4 | 17 386 555 | 15 605 332 |
| 1 | Faste eiendommer og anlegg | 4 | 16 535 520 | 14 811 111 |
| 2 | Utstyr, maskiner og transportmidler | 4 | 851 035 | 794 221 |
| II. | Finansielle anleggsmidler | 4 653 318 | 4 977 000 | |
| 1 | Aksjer og andeler | 5,15 | 1 002 677 | 962 051 |
| 2 | Utlån | 6 | 3 316 305 | 3 125 869 |
| 3 | Konserninterne langsiktige fordringer | 6,23 | 334 336 | 889 079 |
| III. | Pensjonsmidler | 11 | 11 780 648 | 10 948 900 |
| B | Omløpsmidler | 1 | 5 145 098 | 3 837 973 |
| I. | Bankinnskudd og kontanter | 2 903 975 | 2 068 223 | |
| II. | Finansielle omløpsmidler | 7 | 628 259 | 568 024 |
| 1 | Obligasjoner | 7 | 628 259 | 568 024 |
| III. | Kortsiktige fordringer | 22 | 1 612 864 | 1 201 726 |
| 1 | Kundefordringer | 22 | 263 250 | 149 568 |
| 2 | Andre kortsiktige fordringer | 22 | 514 250 | 482 251 |
| 3 | Konserninterne kortsiktige fordringer | 22,23 | 20 715 | 42 794 |
| 4 | Premieavvik | 11,22 | 814 648 | 527 112 |
| SUM EIENDELER | 38 965 619 | 35 369 205 | ||
| EGENKAPITAL OG GJELD | ||||
| C | Egenkapital | 14 509 610 | 12 361 456 | |
| I. | Egenkapital drift | 1 997 437 | 1 294 600 | |
| 1 | Disposisjonsfond | 1 741 959 | 1 058 646 | |
| 2 | Bundne driftsfond | 13,14 | 255 478 | 235 954 |
| II. | Egenkapital investering | 202 500 | 323 729 | |
| 1 | Ubundet investeringsfond | 134 330 | 274 620 | |
| 2 | Bundne investeringsfond | 13 | 68 170 | 49 109 |
| III. | Annen egenkapital | 12 309 673 | 10 743 128 | |
| 1 | Kapitalkonto | 2 | 12 352 125 | 10 785 579 |
| 2 | Prinsippendringer som påvirker arbeidskapitalen drift | 3 | - 42 451 | - 42 451 |
| D | Langsiktig gjeld | 22 323 817 | 21 217 277 | |
| I. | Lån | 9,23 | 10 596 119 | 9 896 621 |
| 1 | Gjeld til kredittinstitusjoner | 2 867 119 | 2 966 621 | |
| 2 | Obligasjonslån | 7 630 000 | 6 930 000 | |
| 3 | Sertifikatlån | 99 000 | 0 | |
| II. | Pensjonsforpliktelse | 11 | 11 727 699 | 11 320 656 |
| E | Kortsiktig gjeld | 1 | 2 132 192 | 1 790 472 |
| I. | Kortsiktig gjeld | 2 132 192 | 1 790 472 | |
| 1 | Leverandørgjeld | 519 741 | 443 921 | |
| 2 | Annen kortsiktig gjeld | 1 612 451 | 1 346 551 | |
| SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 38 965 619 | 35 369 205 | ||
| MEMORIAKONTI | ||||
| F | Memoriakonto | 0 | 0 | |
| I. | Ubrukte lånemidler | 880 548 | 499 196 | |
| II. | Andre memoriakonti | 72 615 | 21 066 | |
| III. | Motkonto til memoriakontiene | - 953 163 | - 520 262 |
4.4.1 Eiendeler
Sum eiendeler (anleggs- og omløpsmidler) var på kr 39 mrd. per 31. desember 2021, noe som er kr 3,6 mrd. (10,2 %) høyere enn per 1. januar 2021.
Anleggsmidler
Anleggsmidler er de eiendelene kommunen har til varig eie eller bruk. Anleggsmidlene består av faste eiendommer, anlegg, utstyr, maskiner, transportmidler og lignende. Bokført verdi av anleggsmidlene var på kr 33,8 mrd. ved utgangen av 2021. Dette er en økning på kr 2,3 mrd. (7,3 %) fra 1. januar 2021.
Bokført verdi på faste eiendommer, anlegg, maskiner mv. (varige driftsmidler) ble samlet økt med kr 1,78 mrd. i 2021. Den store økningen skyldes hovedsakelig at foretakene Stavanger boligbygg KF, Natur- og idrettsservice KF, Stavanger Byggdrift KF og Sølvberget KF er ført inn i basis organisasjonen.
I 2021 økte aksjer og andeler med kr 40,6 mill., utlån økte med kr 190,4 mill., mens konserninterne langsiktige fordringer ble redusert med kr 554,7 mill. Denne reduksjonen er knyttet til tilbakeføringen av fire kommunale foretak til basisorganisasjonen. Kommunens utlån består hovedsakelig av ansvarlige lån til Lyse AS og startlån, som per 31. desember 2021 var på henholdsvis kr 777,5 mill. og kr 2,5 mrd. Startlån økte med kr 250 mill. fra 2020 til 2021. Pensjonsmidlene økte med kr 831,7 mill.
Omløpsmidler
Omløpsmidlene omfatter bankinnskudd, finansielle omløpsmidler og kortsiktige fordringer. Bokført verdi av omløpsmidlene var på kr 5,15 mrd. per 31. desember 2021, noe som er en økning på kr 1,3 mrd. (34 %) fra 1. januar 2021. Bankinnskudd økte med kr 0,83 mrd. til kr 2,9 mrd. Finansielle omløpsmidler, bestående av obligasjoner, økte med kr 60,2 mill. til kr 628,3 mill. Kortsiktige fordringer ble økt med kr 0,41 mrd. til kr 1,6 mrd. I kortsiktige fordringer inngår akkumulert premieavvik på kr 814,6 mill. Premieavviket, som er fremtidige pensjonskostnader som skal utgiftsføres de neste 7 årene, ble økt med kr 287,5 mill. Premieavviket er nærmere omtalt i kapittel 4.3.3 og note 11.
4.4.2 Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Bokført egenkapital var per 31. desember 2021 på totalt kr 14,5 mrd., noe som er kr 2,15 mrd. (17,4 %) høyere enn per 1. januar 2021. Av den samlede egenkapitalen utgjorde disposisjonsfond kr 1,74 mrd., bundne driftsfond kr 255 mill., samt ubundne og bundne investeringsfond på henholdsvis kr 134,3 mill. og kr 68,2 mill. Den resterende egenkapitalen representeres av kapitalkonto. Aktivering, avskrivning og nedskrivning av varige driftsmidler føres mot kapitalkonto. I tillegg føres blant annet kjøp/salg av aksjer og andeler, avdrag på lån og netto endring i pensjonsforpliktelse. Kapitalkonto var per 31. desember 2021 på kr 12,4 mrd., noe som utgjør en økning på kr 1,57 mrd. fra 1. januar 2021 (14,5 %). For nærmere spesifikasjon av kapitalkonto vises det til note 2 i årsregnskapet.
Forskrift om økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner, gjeldende fra 1. januar 2020, regulerer avslutning av årsregnskapet. I den nye forskriften skal årsregnskapene ikke lenger avsluttes med et regnskapsmessig mer-/mindreforbruk i drift eller udekket/udisponert i investering. Forskriften regulerer strykninger av regnskapsmessig mer-/mindreforbruk i drift og strykning av udekket/udisponert i investering. Se avsnitt 4.3.5 og tabell Oversikt over samlet budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjoner i årsregnskapet, for nærmere informasjon om strykninger som er gjennomført ved årsavslutning 2021 i drift og investering.
Fond
Samlede fond er i løpet av 2021 styrket med netto kr 581,6 mill. Investeringsfond har blitt redusert med kr 121,2 mill., bundne driftsfond er økt med kr 19,5 mill. og disposisjonsfond er økt med kr 683,3 mill.. Kr 135,3 mill. av dette er tilført fondskapital fra de fire tilbakeførte foretakene.
Disposisjonsfondet har økt betydelig mer enn planlagt. Mindreforbruket i driftsregnskapet i 2021 utgjorde kr 386,4 mill. før årsavslutningsdisposisjoner. Regnskapet er gjort opp ved å stryke tilsvarende planlagt bruk av disposisjonsfond på kr 73,3 mill. samt å sette av resterende beløp. Dette fremkommer som en styrking av fondet, jf. tabell 4.22.
| Fond | Disposisjons- fond | Bundet driftsfond | Ubundet investerings- fond | Bundet investerings- fond | Sum fond |
|---|---|---|---|---|---|
| Åpningsbalanse 1.1. | 1 058 646 | 235 954 | 274 620 | 49 109 | 1 618 329 |
| Tilført fondskapital fra tilbakeførte foretak | 135 340 | 22 102 | 3 654 | 0 | 161 096 |
| Avsetning til fond i henhold til årsbudsjettet og fullmakter | 234 875 | 172 855 | 0 | 21 218 | 428 948 |
| Bruk av fondsmidler i henhold til årsbudsjett og fullmakter | - 73 300 | - 175 433 | - 143 944 | - 2 157 | - 394 834 |
| Strykninger av bruk av fondsmidler ved avslutning av årsregnskapet | 73 300 | 0 | 0 | 0 | 73 300 |
| Avsetning til disposisjonsfond ved avslutning av årsregnskapet | 313 098 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utgående balanse 31.12. | 1 741 959 | 255 478 | 134 330 | 68 170 | 1 886 839 |
Disposisjonsfond
Samlede disposisjonsfond utgjør kr 1 742 mill. per 31. desember2021 og er inndelt som følger av tabell 4.23.
| Disposisjonsfond | Regnskap 31.12.2021 | Regnskap 01.01.2021 |
|---|---|---|
| Vekstfond | 6 800 | 7 750 |
| Pensjonsfond | 305 935 | 277 081 |
| FOU-fond ROP-lidelser | 5 309 | 8 361 |
| Miljøfond | 24 887 | 32 452 |
| Nye Stavanger - Kompetanse | 3 239 | 3 239 |
| Digitaliseringsfond | 68 418 | 79 018 |
| Øyfastfond | 3 905 | 3 905 |
| Havbruksmidler | 52 228 | 39 228 |
| Flyktning - Integreringsmidler | 23 814 | 26 314 |
| Flørli, framtidige kostnader | 11 000 | 11 000 |
| Kursreguleringsfond | 150 736 | 75 868 |
| Disposisjonsfond - generelt | 1 080 938 | 491 944 |
| Disposisjonsfond - kommunale foretak | 2 264 | 0 |
| Disposisjonsfond - justeringsrett Rennesøy | 2 486 | 2 486 |
| Sum disposisjonsfond | 1 741 959 | 1 058 646 |
Disposisjonsfond kan etableres og benyttes til drifts- og investeringsformål etter vedtak av kommunestyret eller ved delegert fullmakt. Eventuell bruk til investeringsformål må fremgå som bruk av disposisjonsfond i drift og deretter overføres til investeringsregnskapet. Måloppnåelser er nærmere omtalt i kapittel 4.1.6. Ved årets strykning er bruk av fond gjort opp mot det generelle disposisjonsfondet.
Disposisjonsfondet ble tilført kr 135,3 mill. gjennom tilbakeføringen av de fire kommunale foretakene Stavanger Boligbygg KF, Natur- og idrettsservice KF, Stavanger byggdrift KF og Sølvberget KF til basisorganisasjonen. Herav er kr 28,9 mill. tilført pensjonsfondet.
Ved årsavslutningen er kr 64,2 mill. av urealiserte gevinster fra finansforvaltningen satt av til kursreguleringsfondet i henhold til kommunestyrets retningslinjer for finansforvaltning. I tillegg er kr 10,7 mill. av realiserte gevinster satt av i tråd med vedtak i 1. og 2. tertial 2021. Se nærmere omtale om risikoanalyse i kapittel 4.6.
Øvrige fond
Bundne drifts- og investeringsfond har midler knyttet til bestemte formål som ikke kan endres. Ved utgangen av 2021 utgjør bundne driftsfond kr 255,5 mill. Herav utgjør selvkostfond om lag kr 113,9 mill. (økt med kr 38,7 mill.) og kommunesammenslåingsprosjektet nye Stavanger kr 14,2 mill. (redusert med kr 5,5 mill.). Øremerkede fond er redusert med kr 35,9 mill. til en beholdning på kr 119,5 mill. Nærmere spesifikasjon av bundne fond finnes i regnskapets note 13.
Ubundet investeringsfond er til fri disposisjon til investeringsformål. Ved inngangen av året står kr 134,3 mill. igjen som ubrukte ubundne investeringsmidler, mens det på bundne investeringsfond står kr 68,2 mill. Bundne investeringsfond utgjør hovedsakelig utbyggerbidrag på kr 36,1 mill. og startlån på kr 10,6 mill., begge uendret fra 2020, samt en avsetning av mottatte avdrag på startlån fra 2021 på kr 18,9 mill.
Gjeld
Langsiktig gjeld var per 31. desember 2021 på kr 22,3 mrd. Dette er en økning på kr 1,1 mrd. (5,2 %) fra 1. januar 2021. Lån økte med kr 699,5 mill., mens pensjonsforpliktelsene ble økt med kr 407 mill. Det vises til note 11 i regnskapet for en nærmere redegjørelse for endringen i netto pensjonsforpliktelser. Det bemerkes at pensjonsforpliktelsene per 31. desember 2021 var kr 53 mill. lavere enn pensjonsmidlene. Avviket mellom pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler er endret med kr 424,7 mill. siden 1. januar 2021, slik at det nå er mer pensjonsmidler enn pensjonsforpliktelser. Kortsiktig gjeld er økt med kr 341,7 mill. Det gjenstod kr 880,5 mill. i ubrukte lånemidler per 31. desember 2021, noe som er en økning på kr 381,4 mill. fra 1. januar 2021, og kan tilskrives strykning av bruk av lån i forbindelse med årsoppgjørsdisposisjonene.